خيارات الأسهم المقيدة مقابل خيارات الأسهم

الأسهم المقيدة هي أفضل من خيارات الأسهم تحديث 20 يوليو 2016 العديد من الشركات تشعر بالقلق من توصية مجلس معايير المحاسبة المالية (فاسب) أن خيارات الأسهم أن تظهر على ورقة حساب الشركة. خاصة الشركات ذات التقنية العالية والشركات المبتدئة تشعر بالقلق لأنهم يخشون فقدان واحدة من أدواتهم تحفيز كبيرة. انهم needn39t تقلق. هناك بالفعل خيار تعويض أفضل، خيارات الأسهم مقيدة. الدافع من خلال الأسهم المقيدة إصدار الأسهم المقيدة هو أداة محفزة أفضل من منح خيارات الأسهم لسببين. أولا، العديد من الموظفين دون 39t فهم خيارات الأسهم. هم لا يعرفون أن عليهم اتخاذ إجراءات لتحقيق أي مكاسب. ومن الأسهل بكثير بالنسبة لهم فهم فترة الاستحقاق على الأسهم المقيدة. ثانيا، الأسهم المقيدة can39t تصبح لا قيمة لها مثل خيارات الأسهم. حتى إذا انخفض سعر السهم، يحتفظ المخزون المقيد ببعض القيمة الجوهرية. إن منح خيار الأسهم بسعر إضراب قدره 10 ليس له قيمة عندما يتداول السهم عند 8. الأسهم المقيدة الممنوحة عند التداول عند 10 لا تزال تستحق 8. لقد فقد خيار الأسهم 100 من قيمته. الأسهم المقيدة فقدت فقط 20. ملكية الموظفين من خلال الأسهم المقيدة واحدة من مزايا الأسهم مقيدة لديها من وجهة نظر الإدارة هو أنه من الأفضل في تحفيز الموظفين على التفكير والتصرف مثل أصحابها. عندما تقيد جائزة الأسهم المقيدة، يصبح الموظف الذي حصل على الأسهم المقيدة مالكا للشركة. ويجب عليه ألا يتخذ أي إجراء آخر لتحقيق ذلك. الموظف هو الآن مالك جزء ويمكن التصويت في الاجتماع السنوي. الملكية الفعلية لجزء من الشركة هي أداة تحفيز قوية في محاولة للحصول على الموظفين لامتلاك أهداف الشركة 39. وهذا يجعلها أكثر تركيزا على تحقيق الأهداف. خيارات الأسهم، من ناحية أخرى، تفعل القليل لغرس الشعور بالملكية. ينظر إليها من قبل معظم على أنها مقامرة عالية المخاطر التي لديها مكافأة كبيرة محتملة. قد يستثمر الفرد بشكل جيد بضع سنوات لمساعدة الشركة على النمو والازدهار عندما تعوض عن ذلك الوقت من خلال خيارات الأسهم. ومع ذلك، فإن ولاءهم هو رفع سعر السهم بحيث يمكن الخروج من خارج وجعل حزمة. ليس لديهم ولاء للشركة وأهدافها. وفي كثير من الأحيان، سوف يختارون الإجراءات التي ترفع أسعار الأسهم في المدى القصير، وبالتالي زيادة مكاسبهم المحتملة، بدلا من اتخاذ وجهة نظر أطول أجلا من شأنها أن تساعد الشركة. داعمي الأسهم المقيدة ذكرت صحيفة لوس أنجلوس تايمز أن مايكروسوفت تخطط لاستبدال خيارات الأسهم بمنح الأسهم المقيدة. Amazon. co. uk تلاحظ أن جميع موظفيها يتم تخصيص عدد من الأمازون مقيدة وحدات الأسهم عندما ينضمون. وتشير مجموعة ألتريا غروب في تقريرها السنوي إلى أن 34 في عام 2003، حققنا جوائز أسهم في أسهم الأسهم المقيدة بدلا من خيارات الأسهم بسعر ثابت 34. وتفيد التقارير أيضا أن شركة "ديل" للكمبيوتر وشركة "داينملر كرايسلر" تتحرك نحو الأسهم المقيدة بدلا من خيارات الأسهم. الأسئلة الشائعة للأسهم المقيدة إذا كانت لديك أسئلة حول جوائز الأسهم المقيدة كشكل محفز للتعويض، فاطلع على الأسئلة الشائعة حول الأسهم المقيدة. هناك أسئلة وأجوبة مقارنة حول خيارات الأسهم هنا. إدارة هذه المسألة تعتبر أسهم الأسهم المقيدة أداة أفضل لتحفيز الموظفين من خيارات الأسهم. جوائز الأسهم المقيدة هي أفضل من الخيارات الأسهم لتحفيز الموظفين على التفكير والتصرف مثل أصحابها. يتم التعامل مع جوائز الأسهم المقيدة بشكل أفضل على البيانات المالية من خيارات الأسهم. وهذا يجعل منح الأسهم المقيدة أفضل للموظفين والإدارة، والمستثمرين، والهيئات التنظيمية. لا يوجد سبب لعدم جعل هذا الاختيار. خيارات الأسهم مقابل. الخيارات المقيدة خيارات الأسهم والأسهم المقيدة هي برامج الأسهم التي تقدمها الشركات لموظفيها. وتهدف هذه البرامج لتكون بمثابة الحوافز وبرامج المكافآت، وإعطاء الموظفين أسباب للعمل في شركة ناجحة، وتوفر لهم فرصة لكسب المزيد من الأسهم أكثر نجاحا هم. ومع ذلك، ترتبط برامج الأسهم بشكل جوهري برفاهية الشركة، والتغييرات في القيمة السوقية للأسهم سوف تغير مقدار الربح الموظفين جعل، بغض النظر عن البرنامج الذي يقررون. بشكل عام، الأسهم المقيدة ليست شائعة مثل خيارات الأسهم. خيارات الأسهم خيارات الأسهم تعطي الموظف خيار شراء أسهم الشركة بسعر معين. والامر متروك للشركة لتحديد هذا السعر، ولكن بمجرد تحديد السعر، فإنه لا يمكن تغيير لهذا الموظف معين لفترة محددة. يمكن للموظف ثم اختيار لشراء الأسهم --- أحيانا كلما يحلو لهم وفي وقت ما على فترات محددة، اعتمادا على كيفية إعداد خيارات الأسهم. الأسهم المقيدة لا يتم شراء الأسهم المقيدة من قبل الموظف، ولكنها تمنح لهم بدلا من ذلك في عملية تعرف باسم الاستحقاق. يتم منح الأسهم المقيدة للموظفين الذين بقوا مع الشركة طويلة بما يكفي لكسبها والوصول إلى فترة الاستحقاق. وتكتسب الأسهم المكتسبة حتى هذه الفترة، التي يكون فيها السهم مكلفا بالموظف ويصبح ملكا له. تساعد خيارات الأسهم المقيدة على زيادة ولاء الموظفين، وتشجيع الموظفين على البقاء مع الشركة لفترة كافية للوصول إلى الاستحقاق. فوائد خيارات الأسهم تعتبر خيارات الأسهم مفيدة للموظف مع ارتفاع أسهم الشركة. ويتاح للموظف فرصة شراء الأسهم في أي وقت بالسعر المحدد الذي يمنحه برنامج خيار الأسهم. وهذا يعني أنه إذا أعطي للموظف خيارات الأسهم بسعر 5 للسهم الواحد وارتفع سعر سهم الشركة إلى 30 للسهم الواحد، فإنها يمكن أن تجعل 25 للسهم الواحد عند شرائها. فوائد الأسهم المقيدة عندما يحصل الموظف على مخزون مقيد، فإنه لا يتعين عليه دفع أي شيء. ويخزن السهم لهم بدون رسوم ويحصلون على الأرباح المستحقة لهم. مرة واحدة وقد تم تخويل الأسهم، فإنها يمكن أن تختار لبيعها أو التمسك بها كما يرون مناسبا. اعتبارات تعتمد خيارات الأسهم بشكل كبير على كيفية أداء الشركة. إذا كانت أسهم الشركة تغرق تحت سعر خيار الأسهم، فإنها خيار الأسهم لا قيمة لها في الأساس للموظف. الأسهم المقيدة هي أكثر أمانا، ولكن يجب على الموظف البقاء مع الشركة لفترة كافية لكسبها، ونجاح الأسهم لا تزال مرتبطة نجاح الشركة. لا تخضع خيارات الأسهم للضريبة حتى يتم ممارستها، وفي هذه الحالة يجب على الموظف دفع ضريبة الدخل عليها والأرباح المرتبطة بها. تتطلب الأسهم المقيدة دفع ضريبة الدخل أيضا، في الوقت الذي تكون فيه مستحقة، ولكن عادة ما يتم سحبها على مدى عدة سنوات، مما يقلل من العبء الضريبي على الموظف. الملاحة التنقل رسوس مقابل الأسهم المقيدة مقابل خيارات الأسهم لمرحلة مبكرة أو شركة ناشئة أي نوع من حوافز الأسهم هو أفضل رسو أو جائزة الأسهم مقيدة أو خيار الأسهم رسوس مقابل الأسهم المقيدة مقابل خيارات الأسهم الجواب القصير هو 8211RSUs ليست عموما فكرة جيدة في مرحلة مبكرة أو بدء شركة الإعداد، و ما إذا كان الخيار هو أفضل من جائزة الأسهم مقيدة يعتمد على أمرين: القيمة السوقية العادلة للشركة 8217s الأسهم العادية، وقدرة الجائزة المتلقي لتحمل الضرائب اليوم. لماذا رسوس عموما دون 8217t جعل الشعور للشركات في مرحلة مبكرة رسوس عموما دون 8217t معنى للشركات في مرحلة مبكرة لأنها أقل فائدة من إما الأسهم الأسهم أو الخيارات المقيدة، ولكن ينطوي على الكثير من التعقيد. في ستوبلاند، ينبغي تجنب التعقيد للحفاظ على التكاليف القانونية والمحاسبية إلى أسفل. رسوس هي أقل فائدة من الخيارات أو قيود الأسهم الأسهم بسبب كيفية عمل رسو. مع رسو، المتلقي جائزة don8217t تلقي الأسهم أو خيار لشراء الأسهم. وبدلا من ذلك، يتلقى المتلقي جائزة وحدة. ليس الأسهم، ولكن جائزة وحدة. (83) ب () يمكن إجراء الانتخابات عند استلام قرار من الوحدة لأنه لا يمكن إجراء انتخاب (83) ب إلا عند استلام الأسهم الفعلية للمخزون. (تماما كما يمكنك can8217t إجراء 83 (ب) الانتخابات على استلام خيار يمكنك إجراء الانتخابات فقط على استلام الأسهم الفعلية.) لا توجد ضريبة المستحقة على استلام رسو، وهو أمر جيد، ولكن هنا هي المشكلة: سوف تكون جائزة وحدة تخضع للاستحقاق. عندما تستقر الوحدات، ستقوم الشركة بتسليم الأسهم إلى المستلم. وسوف تكون أسهم الأسهم المسلمة خاضعة للضريبة كدخل عادي ثم في ذلك الوقت. وفي ذلك الوقت قد تكون قيمة الأسهم قد ارتفعت بشكل كبير منذ أن تم منح وحدة رسو، والضرائب المستحقة قد تكون أكثر بكثير من المتلقي المتوقع، أو أن المتلقي يمكن أن تتحمل. هذا هو السبب في شركة في مرحلة مبكرة، وعادة ما تفضل المستلمين جائزة الخيارات الأسهم أو مقيدة جوائز الأسهم. يمكن ل رسو أن تفعل الكثير من الشركات الأكثر نضجا، ولا سيما الشركات العامة التي يمكن أن توفر لمتلقي الجوائز القدرة على بيع الأسهم فورا لتمويل الالتزامات الضريبية. أو الشركات التي لديها احتياطيات نقدية كبيرة والتي يمكن أن تساعد الموظفين على تمويل ضرائبهم. أو الشركات التي لديها الطرح العام المخطط لها في المستقبل المنظور بشكل معقول. ولكن في الأراضي الناشئة، وهذا هو نادرا ما يحدث. الضرائب على خيارات الأسهم خيارات الأسهم ليست خاضعة للضريبة عند استلام، طالما أنها يتم تسعيرها في القيمة السوقية العادلة. هذا هو لطيف، لأن المتلقي يمكن تأجيل الضرائب حتى ممارسة الخيار. كما أن خيارات الأسهم غير خاضعة للضريبة عند الاستحقاق. ميزة أخرى لطيفة من خيارات الأسهم. وخيار األسهم خاضع للضريبة عند ممارسة التمارين الرياضية 8211 ولكن العواقب الضريبية ستعتمد على ما إذا كان الخيار خيارا غير نظامي أو غير مؤهل للحصص أو خيار أسهم حافز. لقد كتبت عن هذا على نطاق واسع في مشاركات المدونة الأخرى. انظر، على سبيل المثال، إسو مقابل نكو. انظر أيضا، أعلى 6 أسباب لمنح نكو على إسو. وعادة ما يكون توقيت ممارسة خيارات الأسهم خاضعا لسيطرة الخيار، بعد الاستحقاق. خيارات جيدة لهذا السبب 8211th أوبتيوني يمكن التحكم عموما في وقوع الحدث الخاضع للضريبة 8211 الذي هو ممارسة. وبصرف النظر عما إذا كان الخيار هو نكو أو إسو، فإن فترة اكتساب رأس المال لا تبدأ حتى التمرين. الضرائب المفروضة على جوائز الأسهم المقيدة يمكن أن تكون حصص الأسهم المقيدة إما خاضعة للضريبة عند استلامها عن طريق إجراء 83 (ب) الانتخابات أو ستكون خاضعة للضريبة عند الاستحقاق إذا لم يتم إجراء 83 (ب) الانتخابات. كلتا الحالتين إشكالية. في بعض الأحيان يمكن للمستلم جائزة 8217t تحمل الضرائب المستحقة إذا كانت إجراء 83 (ب) الانتخابات عند استلام الأسهم. وأحيانا جائزة المتلقي يمكن 8217t تحمل الضرائب المستحقة عندما أسهم. وبالتالي، عند النظر في منح شخص ما جائزة الأسهم أو خيار الأسهم، فمن الجيد للشركات للنظر في قدرة المتلقي جائزة لدفع الضرائب اليوم. إذا كانت قيمة الأسهم 8217s الشركة منخفضة جدا 8211such أن جائزة الأسهم لن تؤدي إلى أن الكثير من الضرائب اليوم 8211 ستوك الجوائز يمكن أن يكون لطيفا لأن المتلقي يمكن الحصول على الأسهم، والبدء في كسب رأس المال فترة عقد إميداتيلي. ما الذي يجب عليك فعله هو شيء واحد يمكنك القيام به هو الضغط على ممثلي الكونغرس لتغيير القانون. 8220I لا أعتقد أن هناك طريقة مثلى لإصدار أسهم الموظفين في هذا الوقت. كل من خيارات الخيارات الثلاثة، والمخزون المقيد، و رسوس، له فوائد و ضرر. 8221 ما الذي يمكن أن يفعله الكونغرس كما كتب دان لير وكتبت، أنها يمكن أن تجعل نقل الأسهم غير خاضعة للضريبة في صاحب العمل في سياق الأسهم غير السائلة شركة خاصة. جدول تلخيص بعض الاختلافات في أنواع الجائزة آخر الملاحة الاشتراك في مدونة عبر البريد الإلكتروني